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人力成本预算包括哪些?怎么做?

栏目:HR知识库 日期:2019-07-23 浏览量:8436

摘要:

想要做好人力成本预算就离不开三大步骤:定编制、定标准、定总额。需要注意的是,我们在实施三定的过程中,要始终围绕着企业的经营发展目标,逐层地核定人员数量、成本标准,并最终确定人力成本预算的总额。

人力成本预算 每到年度或季度总结的时候,HR们总是少不了要针对人力成本做预算规划,这一点相信很多HR朋友们都深有体会。那么,企业的人力成本预算是由哪些项目构成的呢?这些预算又要如何规划才算合理呢?下面,本文就为大家详细地解答。 简单来理解,人力成本就是指所有用在企业员工身上的成本费用,我们可以围绕企业员工“选、用、育、留”的过程来盘点,具体会包括以下12个大类(如下图所示)。而想要做好企业的人力成本预算,则可以通过三大步骤来完成,分别是定编制、定标准、定总额。 人力成本项目

第一步:定编制

既然人力成本是指花在企业员工身上的钱,那么人员的数量将会是影响人力成本预算的基础因素,因此,我们第一步要做的就是核定下一个年度里企业人员的数量。

1、盘点企业当前的人员数量

根据企业的组织架构,盘点当前的员工编制情况,从整体的数量,细分到不同部门、岗位上分别有多少人。

2、确定企业明年的人员需求

根据企业的人才战略、业务发展需求等,明确企业明年不同部门和岗位上的人员需求数量。

3、分析过往的人员流动规律

再者,就是根据企业过往的人员流动率,进一步调整未来的人员需求量,并且根据企业内部的培养/晋升计划,初步划分出外部招聘和内部晋升的情况。最后,将盘点的情况和需求计划,与各个部门进行沟通确认,初步明确企业在下一年里的外部招聘计划、内部晋升/调配计划。 定标准

第二步:定标准

完成上面一步,我们就初步规划好了企业明年的员工数量,但是这样还不够,因为员工的级别不同,所担负的人力成本也不同。因此,我们还要进一步理清不同员工的人力成本标准分别是多少。再者就是,核定人力成本还需要我们对成本的性质有所区别,一般来说会分为以下两个维度:

1、固定人力成本和浮动人力成本

固定成本指的是员工的无责任底薪或固定的福利和保障,这类成本跟员工的数量直接关联;而浮动成本指的是绩效、奖金、佣金等,跟进员工业绩情况而变动,这类成本跟员工的数量、员工业绩情况、企业业务情况都有关联。

2、现有员工成本和变动员工成本

这里说的现有员工指的是企业现有的,且预计未来一年内不会变动的员工数量。而变动员工,指的除了外部会招聘进来的员工,还有内部可能会调配岗位/职级的员工。 预测人力成本预算 结合对以上两个纬度的理解,我们可以通过下面三个步骤来预测人力成本预算。

1、核算现有员工的固定成本标准

跟进企业的薪酬、福利政策,再对应上不同职级的现有员工数量,就可以快速得出这一部分的成本。

2、核算变动员工的固定成本标准

变动人员主要来源于外部招聘和内部晋升,因此这部分应该包括招聘成本,以及跟进变动员工数量核算对应的薪酬、福利等固定成本。

3、核算浮动部分的成本总额

浮动成本主要取决去企业的业务情况和员工的个人业绩,可以结合企业的奖金/佣金制度,预测明年奖金发放幅度,同时根据过往员工的绩效情况进行细致的调整。

4、核算其他成本总额

根据企业的实际情况,还可能产生员工的培训费用、劳务外包费用等,最后将这些费用也一并核算进去。

第三步:定总额

通过前面两步,我们已经将编制和标准都确定了下来,最后只要把各项明细再合算起来,一份总的人力成本年度预算初稿就做出来了。之所以说是初稿,因为我们还要根据企业发展策略和财务情况,随时进行调整。 归根结底,我们做人力成本预算是为了能够最大限度地发挥资源的价值,为使我们投入的成本能够获取更好的回报。